確定申告 株 やり方について、2026年最新情報を初心者にもわかりやすく整理しました。選び方のポイント、実例データ、証券会社比較まで、確定申告 株 やり方の全体像を一記事で把握できる構成です。
2026 EDITION｜TAX RETURN GUIDE
UPDATED 2026.04 ／
令和7年分（2025年分）の確定申告に対応。e-Tax・マイナポータル連携で自動取得できる証券会社情報の最新対応状況を整理。
「特定口座（源泉徴収あり）なら確定申告は不要」と思っていませんか？——実はしたほうが「得する」ケースがあります。
本記事では、株式投資の確定申告で「不要ケース／必要ケース／した方が得するケース」を整理し、e-Taxでの具体的な手順まで示します。読了後、自分が申告すべきか判断できる状態になります。
📚 このテーマのまとめ
この記事は 「新NISA完全ガイド」シリーズの1本です。全体像を俯瞰したい方は↓の完全ガイドをご覧ください。
確定申告の
結論：3つのケースで判断する
CASE A
不要
特定口座のみ・NISAのみなど
CASE B
必要
一般口座・海外口座・大きな益
CASE C
した方が得
損益通算・繰越控除・配当控除
不要・必要・得するケースの判定表
| 状況 | 申告の要否 | 理由 |
|---|---|---|
| 特定口座(源泉徴収あり)のみ | 不要 | 証券会社が源泉徴収→納税完結 |
| NISA口座のみ | 不要 | 運用益・配当すべて非課税 |
| 一般口座で利益あり | 必要 | 源泉徴収されないため自分で納税 |
| 複数口座で損益相殺したい | した方が得 | 損益通算で源泉徴収税の還付 |
| 年間で大損した | した方が得 | 3年間の繰越控除が使える |
| 配当控除を使いたい | した方が得 | 所得税率20%以下の人は還付 |
損益通算・繰越控除の仕組み
これが確定申告の「したほうが得する」最大の理由です。
損益通算（同一年内の損失を利益と相殺）
例：A口座で＋100万、B口座で-50万→通算後利益は50万。既に支払った源泉徴収の一部（約10万円）が還付される。
繰越控除（3年間繰り越せる）
例：今年-200万の損失→翌年＋150万の利益と相殺、翌々年＋50万を再相殺。3年分の源泉徴収税を最大約60万円還付可能。
NISA口座は損益通算・繰越控除が使えない点に注意。NISAで損失が出てもそれを活用できない。これはNISAの数少ないデメリットのひとつ。
e-Taxでの申告手順（6ステップ）
マイナポータルと国税庁サイトを連携
マイナンバーカード＋スマホ（または カードリーダー）があればOK。事前準備は10分。
証券会社を選んで「取得」
SBI・楽天・マネックス・松井など主要社は自動連携可。年間取引報告書の数値が自動入力される。
損益通算・繰越控除の該当項目を選択
複数口座の損益を合算する場合、各口座の年間取引報告書をすべて取得する必要がある。
配当金課税方式を選ぶ（総合課税 or 申告分離）
配当控除を使うなら総合課税。課税所得695万以下の人は総合課税が有利になるケースが多い。
入力内容を確認し提出
電子署名（マイナンバーカード）で送信完了。紙で書いていた時代より圧倒的に楽。
還付金を受け取る（1ヶ月程度）
指定口座に還付金が振り込まれる。マイナポータル上でステータス確認も可能。
よくある失敗5つ
よくある失敗
- NISAの損益を合算しようとする（不可）
- 配当を自動で申告不要扱いしている
- 繰越控除の3年連続申告忘れ
- 総合/分離の選び方を誤る
- 複数口座の年間取引報告書を全部取得せず提出
回避策
- NISAは非課税だから対象外
- 配当控除で還付の可能性を検討
- 繰越控除は毎年申告必須
- 課税所得695万以下なら総合課税が有利なケース多
- マイナポータル一括取得が確実
よくある質問
Q. 確定申告は「源泉徴収あり」でも必要？
不要です。ただし複数口座の損益通算したい・損失繰越したい・配当控除したい場合は「した方が得」になる可能性あり。
Q. 米国株の配当も確定申告で還付される？
外国税額控除を使えば、米国10%課税分の一部が還付されます。特定口座（源泉徴収あり）でも、米国側の税金は残るため、確定申告推奨。
Q. サラリーマン20万以下ルールって？
給与所得者の雑所得年20万以下は申告不要。ただし株式譲渡益はこのルール対象外（源泉徴収あり口座を除いて申告必要）。
Q. 配偶者の扶養から外れる可能性はある？
あります。特定口座（源泉徴収あり）のままなら扶養は維持。ただし総合課税で申告すると扶養判定の所得に加算される。配偶者控除の境界付近の人は慎重に。
Q. e-Taxと紙、どちらが良い？
e-Taxが圧倒的に楽。マイナポータル連携で証券会社の数字が自動取得され、手書き転記ミスがゼロ。還付も紙より早い（2〜3週間短縮）。
Q. 投資初心者は何から始めるべき？
①ネット証券で口座開設（楽天 or マネックス）、②NISAつみたて投資枠でオルカン or S&P500を月1万から、③慣れたら成長投資枠で米国高配当ETFを追加、の3ステップが王道。
Q. リスク許容度はどう判断する？
年齢・収入・資産・家族構成で総合判断。30代独身なら株式100%でもOK、50代家族持ちなら株式60% + 債券40% など。「いま資産が30%減ったら眠れるか」が直感的な判断軸。
Q. ドルコスト平均法の効果は？
毎月固定額を積立することで、高値で少なく・安値で多く買える。長期では「平均購入価格を下げる」効果がある。心理的にも「タイミングを計る」必要がなく続けやすい。
Q. 長期投資のメリット・デメリットは？
メリット：複利効果、判断疲れなし、税制優遇活用、市場の上昇傾向を取り込める。デメリット：派手な短期リターンはない、相場下落時の含み損に耐える必要、退屈。
Q. 投資の出口戦略はどう考える？
①取り崩しルール（年4%ルール）、②配当のみで生活、③相続まで保有、の3パターン。FIRE志向なら4%ルール、配当生活志向なら高配当ETF、相続志向ならインデックス長期保有。
まとめ
SUMMARY
特定口座あれば基本不要。
ただし「損益通算」「繰越控除」は知っておくと得する。
- 特定口座（源泉徴収あり）のみ・NISAのみなら申告不要
- 一般口座で利益がある場合は申告必要
- 複数口座の損益通算・3年繰越控除・配当控除は「した方が得」
- e-Tax＋マイナポータルで年間取引報告書が自動取得できる
- NISA口座の損失は損益通算・繰越控除に使えない
FURTHER READING
税務対応に強い、この2社
CHOICE 1
SBI証券
年間取引報告書がマイナポータル連携対応。特定口座・NISA・iDeCoの一括管理も◎。
SBI証券（公式サイト・参考）
マイナポータル連携対応
本記事の情報は2026年4月時点のものです。税制は将来変更される可能性があります。個別の税額計算は税理士等の専門家にご確認ください。投資にはリスクが伴います。最終的な投資判断はご自身でお願いいたします。本記事は広告（アフィリエイトプログラム）を含みます。
2026.04 — v2.0デザイン適用・令和7年分対応 ／ 2025.03 — 初版公開
確定申告の
結論：3つのケースで判断する
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AUTHOR / 監修・執筆
まもる｜しずかに闘う投資家
投資歴7年・運用資産3,500万円規模。ITエンジニア／PM（PMP・AWS Solution Architect Professional保有）。データと論理で長期投資に取り組む実践投資家。
📅 RECORD
最終更新日：2026年4月28日
初稿公開日：2026年3月29日
📚 データ参照元
- 金融庁「新しいNISA」公式ページ
- 各証券会社公式サイト（楽天証券・SBI証券・マネックス証券・松井証券・auカブコム証券）
- 各ETF発行体（バンガード・シュワブ・JPモルガン）公式資料
- 日本証券業協会（JSDA）公開データ
- 本記事公開時点の最新情報を基に作成
📝 編集ノート（運営者より）
本記事は、35歳メーカーシステムエンジニアで投資歴7年の運営者「まもる」が、自身の運用経験と公式データを基に編集しています。NISA満額（月30万円）を継続中で、eMAXIS Slim 米国株式（S&P500）と楽天・高配当株式・米国ファンド（楽天SCHD）の2銘柄構成で長期投資を実践中です。記事内のすべての数字・データは、執筆時点の公式情報を確認のうえ掲載しています。事実誤りや疑問点に気づいた方は、お問い合わせフォームよりご連絡ください。
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